Not 22 Finansiella instrument och finansiell riskhantering

Kapitalhantering          
Koncernens kapitalhantering har som mål att tillförsäkra koncernen finansiell stabilitet, hantera finansiella risker och säkra koncernens kort- och långsiktiga behov av kapital. Koncernen definierar kapitalet som eget kapital inklusive minoritetsintresse så som det redovisas i balansräkningen.
Koncernens kapitalstruktur hanteras och justeras efter förändringar i de ekonomiska villkoren. För att bibehålla eller förändra kapitalstrukturen, kan koncernen justera utdelningen till aktieägare, återköpa aktier eller utfärda nya aktier. Nya strategiska mål presenterades under 2007 och beskrivs i förvaltningsberättelsen.
Koncernen följer upp kapitalanvändningen med hjälp av olika nyckeltal, såsom nettoskuld, avkastning på sysselsatt kapital och soliditet.
Styrelsen föreslår årstämman 2009 en ordinarie utdelning om fem kronor per aktie, vilket motsvarar 11 procent av årets resultat. Totalt föreslagen utdelning uppgår till maximalt 329.451.875 kronor, baserat på maximalt antal potentiella utestående aktier på avstämningsdagen. Koncernen bibehåller en fortsatt stark finansiell ställning för koncernens framtida utveckling.
Styrelsen bemyndigades vid årsstämmorna 2008 och 2007 att återköpa aktier. Styrelsen föreslår årsstämman 2009 att ett nytt mandat ges för återköp av aktier.
Varken moderbolaget eller dotterbolagen har reglerande externa kapitalkrav utöver de villkor som beskrivs under rubriken "e;Lån"e; i denna not.
Koncernen (Mkr)       2008 2007
Räntebärande lån       -4.653 -478
Kortfristiga räntebärande lån och övriga skulder       -52 -37
Likvida medel       975 521
Lång- och kortfristiga räntebärande tillgångar       92 64
Nettoskuld/kassa       -3.637 69
           
Eget kapital inklusive minoritetsintressen       8.980 5.875
           
Nettoskuldsättningsgrad       41% N.A
           
Tillgångar       19.232 10.958
           
Soliditet       47% 54%
           
Genomsnittligt sysselsatt kapital       8.240 5.925
Normaliserat rörelseresultat justerat för vinsten på försäljningen av DTV 2008       2.521 2.027
Avkastning på sysselsatt kapital       31% 34%
           
Finanspolicy
Koncernens finansiella riskhantering är centraliserad för att tillvarata stordriftsfördelar och synergieffekter samt för att minimera hanteringsrisker. Moderbolaget fungerar som koncernens interna bank och ansvarar för finansiering och finanspolicy. Detta inkluderar nettning och poolning av kapitalbehov och betalningsflöden i Skandinavien och har som mål att begränsa koncernens finansiella risker. Dessutom säkras koncernens finansieringsbehov.
Koncernens finanspolicy revideras och bestäms av styrelsen och består av ett ramverk av riktlinjer och regler för riskhantering och finansverksamheten i stort. Koncernens finansiella risker sammanställs kontinuerligt och följs upp för att säkra finanspolicyns efterlevnad.
Koncernens likviditet skall placeras av den centrala finansfunktionen eller i lokala koncernkonton (cash pools). Överskottslikviditet kan investeras under en period om maximalt sex månader. Finanspolicyn inkluderar regler om maximal exponering gentemot motparter för att minimera risker.
Lån
En kreditfacilitet om 3.500 Mkr av en så kallad revolverande karaktär tecknades i februari 2006. Faciliteten är utan amorteringskrav. Säkerhet har inte ställts. Faciliteten finns tillgänglig till och med februari 2011. En ny facilitet om 3.000 Mkr tecknades i augusti 2008. Lån under denna facilitet förfaller tolv månader efter upptagande med möjlighet till sex månaders förlängning till den 15 april 2010. I tillägg till kreditfaciliteterna finns en checkräkningskredit om 100 Mkr. Per den 31 december 2008 var kreditfaciliteterna utnyttjade med 4.640 (400) Mkr.
Låneavtalen har villkor i form av nyckeltal som skall uppnås. Villkoren baseras på totalt konsoliderat EBITDA i relation till total nettoskuld och till finansiella nettokostnader.
Den revolverande krediten om 3,5 miljarder kronor kan betalas ut i valfri valuta och räntan baseras på Libor, Euribor eller Stibor, beroende på vilken valuta som valts, liksom de finansiella villkoren.
Primakoncernen har en revolverande kreditfaciliteten om 290 miljoner tjeckiska koruna (119 Mkr), varav 60 miljoner tjeckiska koruna (25 Mkr) är en checkräkningskredit. Faciliteterna var outnyttjade den 31 december 2008. Per den 31 december 2007 var 125 miljoner tjeckiska koruna (45 Mkr) utnyttjade.
Diema i Balkan Media Group har en kreditfacilitet om 6 miljoner euro, varav 2,7 miljoner euro tagits upp som lån och 1,7 miljoner euro har ställts ut som garanti till extern leverantör. 1,6 miljoner euro av faciliteten var outnyttjad per den 31 december 2008.
Finansiella leasingskulder
Leasingskulderna hänför sig till studio- och HD-utspelningsutrustning. Värdet på utrustningen var 11 (5) Mkr per den 31 december. Finansiella leasingskulder skall betalas enligt följande:
  2008   2007
Koncernen (Mkr) Framtida leasingavgifter Ränta Kapitalbelopp   Framtida leasingavgifter Ränta Kapitalbelopp
Mindre än ett år 5 1 4   5 1 4
Mellan ett och fem år 13 1 12   11 1 10
Totalt finansiell leasing 18 2 16   15 2 14
               
Räntebärande skulder
Koncernen (Mkr)           31 december 2008 31 december 2007
Långfristiga skulder              
Långfristig del av banklån           4.623 -
Övriga långfristiga skulder           9 35
Långfristig del av finansiella leasingskulder           17 2
Totalt           4.649 37
               
Kortfristiga skulder              
Kortfristig del av banklån           30 433
Övriga kortfristiga skulder           21 -
Kortfristig del av finansiella leasingskulder           5 0
Totalt           56 433
               
Belopp som förfaller till betalning inom 12 månader           56 433
Belopp som förfaller till betalning efter 12 månader           4.649 37
               
Förfallotidpunkter för lån
Moderbolaget (Mkr)           31 december 2008 31 december 2007
Belopp som förfaller till betalning inom 12 månader           - 400
Belopp som förfaller till betalning efter 60 månader           - -
               
Checkräkningskrediter
Beviljade belopp på checkräkningskrediter i Sverige per den 31 december 2008 uppgick i koncernen till 100 (100) Mkr, varav outnyttjat belopp uppgick till 100 (100) Mkr. Härutöver har Primakoncernen en beviljad checkräkningskredit om 60 miljoner tjeckiska koruna, varav 0 (0) miljoner utnyttjats per balansdagen.
Ränte- och refinansieringsrisk
Koncernens finansieringskällor utgörs i huvudsak av eget kapital, kassaflöde från löpande verksamhet och upplåning. Upplåningen som är räntebärande medför att koncernen exponeras för ränterisk. Refinansieringsrisk och förfallotider för lånen beskrivs under Lån i denna not.
Koncernen använder inte finansiella instrument för att säkra sig mot ränterisker.
Marknadsrisk - ränta
Med en genomsnittlig fast ränteperiod om sex månader, skulle en förändring om en procent ge en effekt på koncernens årliga räntekostnader om cirka 23 Mkr, beräknat på basis av de långfristiga räntebärande lånen om 4.623 Mkr per den 31 december 2008. Beräkningen baseras på förändringen i räntekostnad efter ränteperiodens utgång och tar inte hänsyn till lånens förfallodag eller förändring i valutakurser.
Kreditrisk
Kreditrisken med avseende på MTGs fordringar är spridd över ett stort antal kunder, både privatpersoner och företag. Hög kreditvärdighet krävs vid större försäljningsbelopp och kreditupplysningar krävs i allt väsentligt vid kreditförsäljning för att reducera risken för kreditförluster. Se även not 14 Kundfordringar.
Försäkringsbara risker
Försäkringsskyddet regleras av koncernens centrala riktlinjer och centralt förhandlade försäkringspoliser täcker huvuddelen av dotterbolagens försäkringsbehov. I vissa fall har lokala försäkringar tagits. Affärsområden och andra enheter ansvarar för hanteringen av försäkringsrisker förknippade med den dagliga verksamheten.
Koncernen              
  2008
Villkor och återbetalningstid 2008 (Mkr) Räntesats Bindningstid Effektiv räntesats Totalt 12 månader eller kortare 1-5 år Fem år eller längre
Finansiella leasingskulder 6,3-7,2% 12 månader 6,3-7,2% 17 0 17 -
Lån från bank 3,43-6,12% 1-9 månader 5,68-7,14% 4.654 30 4.624 -
Övriga räntebärande skulder       34 26 9 -
Leverantörsskulder       1.563 1.563 - -
        6.268 1.619 4.649 -
               
  2007
Villkor och återbetalningstid 2007 (Mkr) Räntesats Bindningstid Effektiv räntesats Totalt 12 månader eller kortare 1-5 år Fem år eller längre
Finansiella leasingskulder 6,3% 12 månader 6,3% 15 5 11 -
Lån från närstående 4,2% Tre månader 4,2% 21 - 21 -
Lån från bank 4,0% En månad 5,0% 433 433 - -
Övriga räntebärande skulder       45 40 6 -
Leverantörsskulder       1.134 1.134 - -
        1.649 1.612 37 -
               
Lånet från närstående under 2007 har lämnats av GES Media Europe, delägare i Primakoncernen.
Valutarisker
Valutarisken är risken för att fluktuationer i valutakurser får effekt i resultaträkningen, balansräkningen och/eller kassaflödet. Risken kan delas in i transaktionsexponering och omräkningsexponering.
Transaktionsexponering
Transaktionsexponering är den risk som uppstår i de in- och utflöden i utländska valutor som behövs i rörelsen och dess finansiering. Transaktioner för huvuddelen av kontrakterade programinköp terminssäkras för amerikanska dollar, euro (före 2008), brittiska pund och schweizerfranc på en rullande tolvmånadersbasis. Övrig transaktionsexponering är inte valutasäkrad.
Nettoflödet i utländska valutor framkommer nedan:
Valuta (Mkr)           2008 2007
DKK           526 468
NOK           625 656
EUR           -781 -753
CHF           -65 -86
USD           -1.013 -910
               
Terminskontrakten till verkligt värde i kassaflödessäkringar för programinköp uppgår till 139 (106) miljoner amerikanska dollar, 12 (10) miljoner schweizerfranc, 3 (3) miljoner brittiska pund och - (29) miljoner euro per balansdagen.
Marknadsrisk - valutakursrisk              
Transaktionerna i amerikanska dollar, euro, brittiska pund och schweizerfranc består huvudsakligen av programinköp. Kassaflödena är säkrade genom terminskontrakt som täcker 12 månaders nettoflöden. Programlagret amorteras i takt med förväntade intäktsflöden. Vid årets slut hade de terminssäkrade kontrakten i amerikanska dollar en genomsnittlig kurs om 6,98 kronor. Schweizerfranc hade en genomsnittlig kurs om 5,87 kronor. En förändring i kurserna om 10% skulle medföra att kassaflödet för dessa valutor ökade med 104 Mkr, oavsett om terminskontrakt används.
Omräkningsexponering            
Omräkningsexponering är den risk som uppstår i eget kapital vid omräkning av utländska dotterbolag och intressebolag. Tillgångarna i amerikanska dollar består av MTGs tillgångar i CTC Media. MTG har säkrat delar av bokfört värde av investeringar i Nova mot svängningar i växelkurserna, dvs risken för förändring i kursen mellan svenska kronor och bulgariska leva. I samband med förvärvet upptogs ett lån i euro som redovisas som ett säkringsinstrument.
Utländska nettotillgångar fördelas enligt nedan:
    2008   2007
Valuta   Mkr %   Mkr %
NOK   745 5   685 17
DKK   643 4   505 13
USD   1.886 13   1.108 28
EUR   9.837 67   220 6
Övriga valutor   1.484 10   1.438 36
Totalt motvärde i svenska kronor   14.595 100   3.956 100
             
Övrig omräkningsexponering valutasäkras inte.
Finansiella instrument
Bokfört och verkligt värde för räntebärande finansiella instrument visas nedan.
    31 december 2008   31 december 2007
Koncernen (Mkr)   Bokfört värde Verkligt värde   Bokfört värde Verkligt värde
Finansiella anläggningstillgångar som kan säljas   5 5   36 36
Övriga finansiella tillgångar   2.660 2.660   1.909 1.909
Finansiella tillgångar   2.665 2.665   1.945 1.945
Finansiella skulder   -6.316 -6.316   -1.712 -1.712
Totalt finansiella nettotillgångar   -3.651 -3.651   233 233
             
    31 december 2008   31 december 2007
Moderbolaget (Mkr)   Bokfört värde Verkligt värde   Bokfört värde Verkligt värde
Finansiella anläggningstillgångar som kan säljas   5 5   36 36
Övriga finansiella tillgångar   12.665 12.665   10.651 10.651
Finansiella tillgångar   12.671 12.671   10.687 10.687
Finansiella skulder   -5.899 -5.899   -1.312 -1.312
Totalt finansiella nettotillgångar   6.772 6.772   9.376 9.376
             
Övriga finansiella tillgångar redovisas i balansräkningen under likvida medel, räntebärande långfristiga fordringar, kundfordringar och fordringar intressebolag. Finansiella skulder redovisas under skulder till leverantörer, kortfristiga räntebärande skulder och långfristiga räntebärande skulder.

Modern Times Group MTG AB Box 2094 103 13 Stockholm Sweden Besöksadress: Skeppsbron 18 Tel: 08 562 000 50

Läs mer om